División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización de Servicios de Infraestructura
Al contestar refiérase
al oficio No. 17408
23 de diciembre, 2016
DFOE-IFR-0640
Ingeniero
German Valverde González
Director Ejecutivo
CONSEJO NACIONAL DE VIALIDAD
Estimado señor:
Asunto: Remisión del Informe Nro. DFOE-IFR-IF-17-2016, Auditoría de Carácter Especial
sobre el proceso de adquisición de bienes y servicios en el CONAVI.
Me permito remitirle el Informe Nro. DFOE-IFR-IF-17-2016, preparado por esta División de
Fiscalización Operativa y Evaluativa, en el cual se consignan los resultados de la auditoría de carácter
especial sobre el proceso de adquisición de bienes y servicios en el CONAVI.
La información que se solicita en este informe para acreditar el cumplimiento de las
disposiciones, deberá remitirse, en los plazos y términos fijados, a la Gerencia del Área de
Seguimiento de Disposiciones del órgano contralor. Además, también se requiere que esa
Administración designe y le comunique a esa Área, en un plazo no mayor de cinco días hábiles, el
nombre, número de teléfono y correo electrónico de la persona que fungirá como el contacto oficial
con esa Área, a quien únicamente le corresponderá la función de brindar la información que se le
requiera a efectos de dar el seguimiento correspondiente a cada una de las disposiciones del informe
y facilitar la comunicación entre el destinatario de la disposición y el Área de Seguimiento de
Disposiciones. Las citadas funciones asignadas al contacto oficial no deberán confundirse con las del
destinatario de las disposiciones, pues es este último el único responsable de realizar las acciones
correspondientes para dar cumplimiento a éstas e informar oficialmente sobre su avance y
cumplimiento.
Se le recuerda que las disposiciones señaladas en el aparte 4 del informe de cita, son de
acatamiento obligatorio y deberán ser cumplidas dentro de los plazos ...
Fecha publicación: 16/01/2017
Fecha emisión: 23/12/2016
Institución: CONSEJO NACIONAL DE VIALIDAD
Emite: AREA FISC. SERVICIOS DE INFRAESTRUCTURA
Tipo documental: OFICIO DE REMISION DE INFORMES
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL
Año: 2016
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización de Servicios de Infraestructura
Contraloría General de la República
T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr
http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
Informe Nro. DFOE-IFR-IF-16-2016
INFORME DE AUDITORÍA FINANCIERA
ACERCA DE VARIAS PARTIDAS CONTABLES DEL MINISTERIO DE OBRAS
PÚBLICAS Y TRANSPORTES PARA EL EJERCICIO ECONÓMICO 2015
Ingeniero
Carlos Villalta Villegas
Ministro
MINISTERIO DE OBRAS PÚBLICAS Y TRANSPORTES
1. INFORME DE AUDITORÍA FINANCIERA
Cuentas auditadas
1.1. La Contraloría General de la República ha auditado las cuentas de Bienes
Duraderos, Depreciación Acumulada, Aportes de Capital Entidades
Desconcentradas, Gastos por Servicios Personales, Gastos por Servicios no
Personales, Gastos por Materiales y Servicios, Gastos por Transferencias
Corrientes, Gastos por Transferencias de Capital, Gastos por Depreciación, y las
Revelaciones de Activos y Pasivos Contingentes relativas al Ministerio de Obras
Públicas y Transportes, presentadas en los Estados Financieros del Poder Ejecutivo
para el ejercicio económico 2015. La información contable ha sido preparada por la
Administración, utilizando los Principios de Contabilidad aplicables al Sector Público
Costarricense, las disposiciones legales, reglamentarias y otra normativa aplicable.
Responsabilidad de la Administración en relación con las cuentas auditadas
1.2. La Administración del Ministerio de Obras Públicas y Transportes (MOPT), es la
responsable de la preparación y presentación fiel de la información relacionada con
las cuentas auditadas, con apego a las disposiciones legales y normativa técnica
aplicable. Esta responsabilidad incluye el diseño, implementación y mantenimiento
de un sistema de control interno que permita la preparación y registro de la
información financiera libre de incorrecciones ...
Fecha publicación: 16/01/2017
Fecha emisión: 22/12/2016
Institución: MINISTERIO DE OBRAS PUBLICAS Y TRANSPORTES
Emite: AREA FISC. SERVICIOS DE INFRAESTRUCTURA
Tipo documental: INFORMES DE FISCALIZACIONES
Proceso: AUDITORIA FINANCIERA
Año: 2016
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización de Servicios de Infraestructura
Al contestar refiérase
al oficio No. 17410
23 de diciembre, 2016
DFOE-IFR-0641
Licenciado
Reinaldo Vargas Soto
Auditor Interno
CONSEJO NACIONAL DE VIALIDAD (CONAVI)
Estimado señor:
Asunto: Remisión del Informe Nro. DFOE-IFR-IF-17-2016, Auditoría de Carácter Especial
sobre el proceso de adquisición de bienes y servicios en el CONAVI.
Para su conocimiento, me permito remitirle copia del Informe Nro. DFOE-IFR-IF-17-2016,
preparado por esta División de Fiscalización Operativa y Evaluativa (DFOE), en el cual se consignan los
resultados de la Auditoría de carácter especial efectuada en esa entidad, sobre el proceso de
adquisición de bienes y servicios en el CONAVI.
Con respecto a las disposiciones del citado informe, el Área de Seguimiento de Disposiciones de
la DFOE, es la instancia técnica responsable de verificar su oportuno y efectivo cumplimiento y la
competente para determinar si dichas disposiciones se han cumplido o no. Para efectos de esa
verificación, esa Área podrá solicitarle expresamente a esa Auditoría su colaboración en los asuntos
que requiera.
Atentamente,
Marcela Aragón Sandoval
Gerente de Área
MAS/JBA/GJA/mzl
Ce: Área de Seguimiento de Disposiciones, CGR
Ci: G-2015000456, P-1
] ...
Fecha publicación: 16/01/2017
Fecha emisión: 23/12/2016
Institución: CONSEJO NACIONAL DE VIALIDAD
Emite: AREA FISC. SERVICIOS DE INFRAESTRUCTURA
Tipo documental: OFICIO DE REMISION DE INFORMES
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL
Año: 2016
Contraloría General de la República
T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr
http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
INFORME NRO. DFOE-IFR-IF-17-2016
23 de diciembre, 2016
DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA
ÁREA DE FISCALIZACIÓN DE SERVICIOS DE INFRAESTRUCTURA
INFORME DE LA AUDITORÍA DE CARÁCTER ESPECIAL SOBRE
EL PROCESO DE ADQUISICIÓN DE BIENES Y SERVICIOS
CONSEJO NACIONAL DE VIALIDAD
(CONAVI)
2016
http://www.cgr.go.cr/
Contraloría General de la República
T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr
http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
CONTENIDO
Página N.°
RESUMEN EJECUTIVO ………………………………………………………….
1. INTRODUCCIÓN ....................................................................................................1
ORIGEN DE LA AUDITORÍA .................................................................................................... 1
OBJETIVO DE LA AUDITORÍA .................................................................................................. 2
NATURALEZA Y ALCANCE DE LA AUDITORÍA .............................................................................. 2
GENERALIDADES ACERCA DE LA AUDITORÍA .............................................................................. 2
METODOLOGÍA APLICADA .................................................................................................... 3
COMUNICACIÓN PRELIMINAR DE LOS RESULTADOS DE LA AUDITORÍA ............................................ 4
2. RESULTADOS ........................................................................................................4
DEBILIDADES EN LA FASE DE PLANIFICACIÓN DE ADQUISICIONES DE LA CONTRATACIÓN
ADMINISTRATIVA EN EL CONAVI .......................................................................................... ...
Fecha publicación: 16/01/2017
Fecha emisión: 23/12/2016
Institución: CONSEJO NACIONAL DE VIALIDAD
Emite: AREA FISC. SERVICIOS DE INFRAESTRUCTURA
Tipo documental: INFORMES DE FISCALIZACIONES
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL
Año: 2016
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización de Servicios de Infraestructura
Al contestar refiérase
al oficio Nº 17324
23 de diciembre, 2016
DFOE-IFR-0634
Ingeniero
Carlos Villalta Villegas
Ministro
MINISTERIO DE OBRAS PÚBLICAS
Y TRANSPORTES
Estimado señor:
Asunto: Remisión del Informe Nro. DFOE-IFR-IF-16-2016.
Me permito remitirle el Informe nro. DFOE-IFR-IF-16-2016, preparado por esta
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa, en el cual se consigna una opinión
financiera sobre varias partidas contables del Ministerio de Obras Públicas y Transportes
para el ejercicio económico 2015.
Atentamente,
Marcela Aragón Sandoval
Gerente de Área
HMB/IML/SCP/mzl
Adjunto: Informe N.° DFOE-IFR-IF-16-2016
Ci: G-2016000651-1
] ...
Fecha publicación: 16/01/2017
Fecha emisión: 22/12/2016
Institución: MINISTERIO DE OBRAS PUBLICAS Y TRANSPORTES
Emite: AREA FISC. SERVICIOS DE INFRAESTRUCTURA
Tipo documental: OFICIO DE REMISION DE INFORMES
Proceso: AUDITORIA FINANCIERA
Año: 2016
Contraloría General de la República
T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr
http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
INFORME N.° DFOE-PG-IF-09-2016
23 de diciembre, 2016
DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA
ÁREA DE FISCALIZACIÓN DE SERVICIOS PÚBLICOS GENERALES
INFORME DE AUDITORÍA SOBRE LAS SITUACIONES
SIGNIFICATIVAS IDENTIFICADAS EN LA AUDITORIA FINANCIERA
DEL MINISTERIO DE JUSTICIA Y PAZ, CONTENIDA EN LOS ESTADOS
FINANCIEROS DEL PODER EJECUTIVO CORRESPONDIENTE AL
EJERCICIO ECONÓMICO 2015
2016
http://www.cgr.go.cr/
Contraloría General de la República
T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr
http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
CONTENIDO
Página N.°
RESUMEN EJECUTIVO
1. INTRODUCCIÓN .................................................................................................................. 1
ORIGEN DE LA AUDITORÍA ........................................................................................................... 1
OBJETIVO DE LA AUDITORÍA ........................................................................................................ 1
NATURALEZA Y ALCANCE DE LA AUDITORÍA .................................................................................. 1
GENERALIDADES DEL PROCESO ACERCA DE LA AUDITORÍA ........................................................... 2
METODOLOGÍA APLICADA............................................................................................................ 3
COMUNICACIÓN PRELIMINAR DE LOS RESULTADOS DE LA AUDITORÍA ............................................. 3
2. RESULTADOS ..................................................................................................................... 4
BIENES ....................................................................... ...
Fecha publicación: 12/01/2017
Fecha emisión: 23/12/2016
Institución: MINISTERIO DE JUSTICIA Y PAZ
Emite: AREA FISC. SERVICIOS PUBLICOS GENERALES
Tipo documental: INFORMES DE FISCALIZACIONES
Proceso: AUDITORIA FINANCIERA
Año: 2016
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización de Servicios Públicos Generales
Contraloría General de la República
T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr
http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
Al contestar refiérase
al oficio No. 16943
23 de diciembre, 2016
DFOE-PG-0604
Licenciado
Alejandro Redondo Soto
Oficial Mayor
MINISTERIO DE JUSTICIA Y PAZ
Correo: aredondo@mj.go.cr
Estimado señor:
Asunto: Remisión del informe de auditoría N.° DFOE-PG-IF-10-2016 sobre la
información del Ministerio de Justicia y Paz, contenida en los estados
financieros del Poder Ejecutivo al 31 de diciembre de 2015 y por el periodo
terminado en esa fecha.
Se remite el informe N.° DFOE-PG-IF-10-2016, preparado por esta División de
Fiscalización Operativa y Evaluativa, en el cual se consignan los resultados de la Auditoría
financiera sobre la información del Ministerio de Justicia y Paz, contenida en los estados
financieros del Poder Ejecutivo al 31 de diciembre de 2015 y por el periodo terminado en esa
fecha.
De conformidad con lo establecido por los artículos 343, 346 y 347 de la Ley General de
la Administración Pública, contra el presente informe caben los recursos ordinarios de
revocatoria y apelación, que deberán ser interpuestos dentro del tercer día a partir de la fecha
de recibo de esta comunicación, correspondiéndole a esta Área de Fiscalización la resolución
de la revocatoria, y al Despacho Contralor la apelación.
De presentarse conjuntamente los recursos de revocatoria y apelación, esta Área de
Fiscalización en caso de rechazo del recurso de revocatoria, remitirá el recurso de apelación al
Despacho Contralor para su resolución
Atentamente,
Lic. José Luis Alvarado Vargas
GERENTE DE ÁREA
YBZ/aam
Ci: Archivo auditoría
MBA. Cecilia Sánchez Romero, Ministra, MJP; csanchezr@mj.go.cr / macuna@mj.go.cr
Licda. I ...
Fecha publicación: 12/01/2017
Fecha emisión: 23/12/2016
Institución: MINISTERIO DE JUSTICIA Y PAZ
Emite: AREA FISC. SERVICIOS PUBLICOS GENERALES
Tipo documental: OFICIO DE REMISION DE INFORMES
Proceso: AUDITORIA FINANCIERA
Año: 2016
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización de Servicios Económicos
Contraloría General de la República
T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr
http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
Al contestar refiérase
al oficio N° 17463
23 de diciembre, 2016
DFOE-EC-1031
Licenciado
Javier González Castro
Auditor Interno
MINISTERIO DE TRABAJO Y SEGURIDAD SOCIAL
Estimado señor:
Asunto: Remisión de los Informes N° DFOE-EC-IF-00032-2016 y N° DFOE-
EC-IF-00033-2016, Auditoría financiera ejecutada en el Ministerio de
Trabajo y Seguridad Social sobre las cuentas contables
correspondientes al ejercicio económico 2015.
Para su conocimiento, me permito remitirle copia de los Informes N° DFOE-EC-
IF-00032-2016 y N° DFOE-EC-IF-00033-2016, preparados por esta División de
Fiscalización Operativa y Evaluativa (DFOE), en los cuales se consignan los resultados
de la Auditoría financiera efectuada en esa entidad, sobre las cuentas contables
correspondientes al ejercicio económico 2015.
Con respecto a las disposiciones del informe N° DFOE-EC-IF-00033-2016, esta
Área de Fiscalización de Servicios Económicos de la DFOE, es la instancia técnica
responsable de verificar su oportuno y efectivo cumplimiento y la competente para
determinar si dichas disposiciones se han cumplido o no. Para efectos de esa
verificación, esa Área podrá solicitarle expresamente a esa Auditoría su colaboración
en los asuntos que requiera.
Atentamente,
Lic. Francisco Hernández Herrera
Gerente de Área, a.i.
FHH/JVA/RCS/MCC/kbp
Adjunto: Lo indicado
Ci: Expediente (G: 2016000138-1)
] ...
Fecha publicación: 12/01/2017
Fecha emisión: 23/12/2016
Institución: MINISTERIO DE TRABAJO Y SEGURIDAD SOCIAL
Emite: AREA FISC. DE SERVICIOS ECONOMICOS
Tipo documental: OFICIO DE REMISION DE INFORMES
Proceso: AUDITORIA FINANCIERA
Año: 2016
Contraloría General de la República
T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr
http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
INFORME N.° DFOE-PG-IF-13-2016
23 de diciembre, 2016
DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA
ÁREA DE FISCALIZACIÓN DE FISCALIZACION DE SERVICIOS
PÚBLICOS GENERALES
INFORME SOBRE LAS SITUACIONES SIGNIFICATIVAS
IDENTIFICADAS EN LA AUDITORÍA FINANCIERA EN LA JUNTA
ADMINISTRATIVA DEL REGISTRO NACIONAL SOBRE LA
INFORMACION FINANCIERA CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO
ECONÓMICO 2015
2016
Contraloría General de la República
T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr
http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
CONTENIDO
Página Nro.
RESUMEN EJECUTIVO
1 INTRODUCCIÓN................................................................................................................................................................ 1
ORIGEN DE LA AUDITORÍA ........................................................................................................... 1
OBJETIVO DE LA AUDITORÍA ........................................................................................................ 1
NATURALEZA Y ALCANCE DE LA AUDITORÍA .................................................................................. 1
GENERALIDADES DEL PROCESO DE AUDITORIA ............................................................................. 1
METODOLOGÍA APLICADA............................................................................................................ 2
COMUNICACIÓN PRELIMINAR DE LOS RESULTADOS DE LA AUDITORÍA ............................................. 2
2 RESULTADOS ............................................................................................................................................................... ...
Fecha publicación: 12/01/2017
Fecha emisión: 23/12/2016
Institución: JUNTA ADMINISTRATIVA DEL REGISTRO NACIONAL
Emite: AREA FISC. SERVICIOS PUBLICOS GENERALES
Tipo documental: INFORMES DE FISCALIZACIONES
Proceso: AUDITORIA FINANCIERA
Año: 2016
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización de Servicios Públicos Generales
Contraloría General de la República
T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr
http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
Al contestar refiérase
al oficio Nº 17161
23 de diciembre, 2016
DFOE-PG-0624
Licenciado
William Astúa Meléndez
Director Administrativo
REGISTRO NACIONAL
CORREO: william.astua@rnp.go.cr
Estimado señor:
Asunto: Remisión del Informe Nro.DFOE-PG-IF-13-2016 sobre las situaciones
significativas identificadas en la auditoría financiera en la Junta Administrativa
del Registro Nacional sobre la información financiera correspondiente al
ejercicio económico 2015.
La Contraloría General realizó la auditoría financiera en la Junta Administrativa del
Registro Nacional sobre la información financiera correspondiente al ejercicio económico 2015.
Al planificar y efectuar esta auditoría hemos considerado la estructura de control interno de la
organización con el propósito de diseñar los procedimientos de auditoría que son necesarios en
las circunstancias, pero no con el propósito de expresar una opinión sobre la efectividad del
control interno.
Sin embargo, como resultado de nuestro trabajo determinamos algunas deficiencias
significativas de control interno, las cuales se presentan en el informe adjunto, que
consideramos son asuntos que se deben informar, según lo requieren las normas profesionales
de la INTOSAI y las Normas Internacionales de Auditoría, las cuales, clasifican las deficiencias
de control en dos categorías, las deficiencias de control interno y las deficiencias significativas
de control interno.
Una deficiencia de control interno existe cuando un control es diseñado, implementado u
operado de tal forma, que no previene, detecta o corrige los errores en la información financiera
de una manera oportuna. También e ...
Fecha publicación: 12/01/2017
Fecha emisión: 23/12/2016
Institución: JUNTA ADMINISTRATIVA DEL REGISTRO NACIONAL
Emite: AREA FISC. SERVICIOS PUBLICOS GENERALES
Tipo documental: OFICIO DE REMISION DE INFORMES
Proceso: AUDITORIA FINANCIERA
Año: 2016